Державний департамент фінансового моніторингу повідомляє, що наказом від 26.09.2003 N 115, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 07.10.2003 за N 900/8221 внесені зміни до наказу від 13.05.2003 N 48 "Про затвердження деяких форм, пов’язаних із здійсненням фінансового моніторингу, та Інструкції щодо їх заповнення" (далі - Наказ 48) щодо порядку заповнення форм та надання інформації, пов’язаної із здійсненням фінансовому моніторингу згідно Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом" (далі – Закон).

Крім того, у зв'язку з тим, що Закон України від 22.05.2003 року N 852-ІV "Про електронний цифровий підпис" вступить в силу з 01 січня 2004 року, продовжено термін надання суб’єктами первинного фінансового моніторингу (крім банків) інформації про фінансові операції на паперових носіях до 1 січня 2004 року.

Держфінмоніторингом здійснено аналіз помилок, що допущені суб’єктами первинного фінансового моніторингу при поданні інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу.

При наданні суб’єктами первинного фінансового моніторингу інформації Держфінмоніторингу на паперових носіях, повідомлення повинні відповідати формам, затвердженим Наказом 48, заповнюватись ручкою, друкованими літерами, чорним або синім чорнилом та направлятись поштою з повідомленням про вручення.

Суб'єктам первинного фінансового моніторингу, слід звернути увагу на порядок заповнення полів форм N 2-ФМ "Реєстр фінансових операцій, що можуть бути пов’язані з легалізацією (відмиванням) доходів" та 4-ФМ "Повідомлення про фінансову операцію", де найчастіше допускаються помилки.

При заповненні форм необхідно враховувати наступне:

якщо поля розбиті на клітини, всередині кожної клітини розміщується одна друкована літера, цифра або інший знак;

якщо при заповненні окремих полів існує необхідність вибору одного з варіантів, у випадку використання паперового носія у вибраній клітині проставляється знак "Х", в іншому разі для вибору конкретного варіанта використовується відповідний довідник кодів;

якщо в окремих полях інформація відсутня, в них ставиться прочерк;

якщо в полі, розбитому на клітини, залишаються вільні клітини, то у вільних клітинах зліва від першої цифри проставляється символ "-";

поля, що мають бути заповнені за допомогою кодів, заповнюються з використанням відповідних довідників кодів.

Поля, що містять дані, встановлені в результаті ідентифікації осіб, заповнюються тільки на підставі та мовою наданих документів. Текстова частина інших полів заповнюється українською мовою.

При заповненні форми N 2-ФМ рядок 002 "Дата та час запису" повинен співпадати з рядком 013 "Дата та час запису в реєстрі" форми 4-ФМ. В цих рядках повинна вказуватись дата та час запису відомостей про фінансову операцію в реєстрі фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу.

Рядок 014 "Номер запису в реєстрі" форми 4-ФМ повинен співпадати з рядками 001, 022, 062, 100, 140 "Номер запису" форми N 2-ФМ. В цих рядках повинен вказуватись порядковий (наскрізний) номер запису про фінансову операцію в реєстрі фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу.

Так, наприклад, якщо операція зареєстрована в реєстрі за номером 29, то дані рядки матимуть наступний вигляд:

2-ФМ

4-ФМ

При заповненні рядка 012 "Номер повідомлення" форми 4-ФМ в даному полі вказується номер повідомлення про фінансову операцію, який складається з наступної послідовності: рік, місяць, дата відправлення повідомлення та його порядковий номер за день відправки. Наприклад, якщо це друге повідомлення за день відправки 19 липня 2003 року, то рядок матиме наступний вигляд:

При заповненні рядка 005 "Дата та час здійснення (відмови від здійснення) операції" форми 2-ФМ в даному полі вказується день, місяць, рік та час (у разі наявності обліку часу) і рядок має наступний вигляд:

або

Якщо здійснення операції не завершене, то обов’язково вказується час початку її здійснення:

У випадку проведення розрахунків по фінансовій операції в гривнях, заповнюється рядок 007 "Сума операції в гривнях" розділу І форми № 2-ФМ, у рядку 008 "Сума операції у валюті проведення" ставляться прочерки, при цьому в рядку 009 "Код валюти або банківського металу" вказується код гривні "980".

Так, наприклад, якщо фінансова операція здійснена на суму 250 432 гривні 00 копійок, то дані рядки матимуть наступний вигляд:

Бланки форм, передбачені розділами ІІ-V реєстру, заповнюються у разі потреби в залежності від виду особи – учасника фінансової операції.

Учасниками фінансової операції не може бути менше двох осіб. При цьому, слід звернути увагу, що одним із учасників може бути сам суб'єкт первинного фінансового моніторингу. З урахуванням особливостей фінансової діяльності суб’єкта первинного фінансового моніторингу та фінансової операції, яка підлягає фінансовому моніторингу можуть бути випадки, коли суб’єкт первинного фінансового моніторингу не являється учасником операції.

Бланки форм заповнюються для кожної з осіб окремо (в тому числі і на суб’єкта первинного фінансового моніторингу). Відомості про цих осіб нумеруються за порядком (відомість N 1; 2; 3 і т.д.).

Необхідно звернути увагу, що при заповненні форми 4-ФМ, обов’язково зазначається кількість учасників фінансової операції, яка не може бути меншою двох.

Крім того, слід зазначити, що у формі 2-ФМ розширені до 20 символів поля "Номер свідоцтва про державну реєстрацію" (035, 120).

В полях "Відношення особи до операції" (023-030, 063-070, 101-108, 141-148) форми 2-ФМ вказується відношення особи до фінансової операції та проставляється знак "Х" у вибраній клітині. При цьому суб'єкт первинного фінансового моніторингу не може бути "клієнтом".

Особливу увагу слід звернути на правильність заповнення рядка 006 "Вид операції (код)" форми 2-ФМ. При заповненні вказаного рядка використовуються довідники, які наведені в додатку 1 до Наказу 48. Вказаний код складається з цифрових 15 символів та має таку структуру:

АБ ВГ ҐД ЕЕЕЕЄЄЄЄ Ж .

Якщо вказаний код виду фінансової операції містить більше або менше символів, вважається, що повідомлення про фінансову операцію містить помилку.

З метою забезпечення вірного відображення інформації про фінансову операцію приведемо приклад.

Зарахування на рахунок страховика "А" (юридична особа-резидент) коштів, які є страховим платежем, у сумі 100000 гривень, перерахованих з рахунку страхувальника "Б" (юридична особа-резидент), відкритому у вітчизняному банку, згідно з умовами укладеного договору стосовно страхування здоров’я на час перебування за межами митної території України застрахованої особи "В" (фізична особа-резидент). Згідно умов договору, для отримання страхової виплати, призначений вигодонабувач "Г" (фізична особа-резидент).

В результаті здійснення даної фінансової операції відбувається одержання страхової премії від страхувальника "Б", який визначається як (Клієнт).

Страховик "А", який є суб'єктом первинного фінансового моніторингу та який одержує платіж, визначається як "Контрагент".

Застрахована особа "В" визначається як "особа, від імені або за дорученням якої здійснюється фінансова операція".

Вигодонабувач "Г" визначається як "фактичний вигодоодержувач".

Для кожного із зазначених осіб необхідно заповнити відповідну відомість, в залежності від її статусу та резидентності, та поставити знак "Х" у рядку, який відповідає відношенню особи до операції.

Формування коду виду фінансової операції здійснюється у наступному порядку:

Таким чином у рядок 006 "Вид операції (код)" форми 2-ФМ необхідно внести наступний код: 150521410429800.

Процедура анулювання первинного запису в реєстрі

Враховуючи значну кількість запитів суб’єктів первинного фінансового моніторингу з проханням роз’яснити процедуру анулювання первинного запису в реєстрі, Державний департамент фінансового моніторингу розробив зразок анулювання такого запису (за формою №2-ФМ), а також зразок нового запису в реєстрі на заміну анульованому (форми №2-ФМ).

Згідно з наказом Держфінмоніторингу від 13 травня 2003 року №48 „Про затвердження деяких форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та Інструкції щодо їх заповнення” зміна даних, внесених до реєстру фінансових операцій, що можуть бути пов’язані з легалізацією (відмиванням) доходів, не допускається. За необхідності виправлення помилково внесених до реєстру даних щодо окремої фінансової операції в полі реєстру, де містяться відомості про цю операцію, вказується про анулювання відповідного запису, а реєстр доповнюється новим записом.

Отже, у разі допущення помилки (помилок) у реєстрі фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, необхідно анулювати помилковий запис щодо відповідної фінансової операції, а виправлений запис про фінансову операцію внести під новим номером.

Анулювання запису рекомендуємо також фіксувати шляхом внесення тексту „АНУЛЬОВАНО” в поле „Додаткова інформація” розділу VI реєстру. У цьому ж полі зазначається номер та дата нового запису про цю фінансову операцію.

У новому записі в реєстрі поле 001 „Номер запису” повинне містити порядковий номер за загальною наскрізною нумерацією записів у реєстрі; при цьому в полі „Додаткова інформація” розділу VI реєстру вказується „Замість запису № ___, від__________ (зазначається номер та дата запису в реєстрі, в якому допущені помилки).

При цьому в полі 010 Повідомлення про фінансову операцію (форма № 4-ФМ), до якого додається витяг із реєстру щодо нового запису, закреслюється клітина „Додаткове”. А в полях 015 і 016 заповнюються номер та дата анульованого повідомлення.

Держфінпослуг відповідно до Положення про порядок навчання працівників та керівників підрозділів фінансових установ, відповідальних за проведення фінансового моніторингу № 55 від 16.09.03 року укладені такі договори з навчальними закладами:

1. Договір №10 від 27.01.04 із ЗАО „Центр підготовки і перепідготовки кадрів та інформаційно-аналітичного забезпечення страхової діяльності”.

2. Договір б/н від 12.12.03 з Київським славістичним Університетом.